Kulut ja veloitukset

Alexandria ilmoittaa strukturoitujen sijoitusten toteutuneet kulut ja veloitukset jälkikäteen vuosittain. Tältä sivulta löydät lisätietoa aiheesta. Strukturoituun tuotteeseen liittyvät kulut liittyvät tällä hetkellä joko tuotteen merkintään tai sen myyntiin.

Mitä kuluja strukturoituihin sijoituksiin liittyy?

Merkintään liittyvät kulut

Strukturoidun sijoituksen kulut alussa muodostuvat merkintäkulusta ja strukturointikulusta, jotka ovat kertaluonteisia. Merkintäkulu veloitetaan sijoittajalta. Strukturointikulu sisältyy sijoituksen merkintähintaan, eli sitä ei vähennetä sijoituksen ehtojen mukaisesta erääntymisarvosta. Strukturointikululla katetaan tuotannon, riskienhallinnan, jakelun ja palvelun kuluja koko sijoituksen elinkaaren ajalta ja arvoketjun osalta. Strukturoituihin sijoituksiin ei liity jatkuvaluonteisia kuluja, kuten hallinnointipalkkiota tai tuottosidonnaista palkkiota. Myöskään sijoitusten säilyttämiseen, erääntymiseen tai tuotonmaksuihin ei liity kuluja Alexandrian kautta avatussa säilytyksessä.

Jälkimarkkinamyyntiin liittyvät kulut

Jälkimarkkinalla liikkeeseenlaskijan ostohinta sisältää kulun, joka lasketaan liikkeeseenlaskijan määrittämän laskennallisen keskihinnan ja ostohinnan erotuksena. Alexandria veloittaa jälkimarkkinamyynnistä kulloinkin voimassa olevan hinnastonsa mukaisen kulun, joka on tällä hetkellä 0,5 % nimellisarvosta.

Miten luen raporttia kuluista ja veloituksista?

Vuosiraportissa ”Kulut ja veloitukset” -osio on jaettu kahteen osaan:

1. Arvopaperit, joihin liittyy kuluja ajanjaksolla

Raportin ylemmässä taulukossa ”Arvopaperit, joihin liittyy kuluja ajanjaksolla” on listattu ne sijoitukset, joihin on liittynyt kuluja vuoden aikana. Tällaiset kuluja aiheuttaneet tilanteet ovat joko merkintöjä tai jälkimarkkinamyyntejä.

• Sijoituspalvelun ja/tai oheispalvelun tarjoaminen: Alexandria Group Oyj:n asiakkaalta perimä merkintäkulu tai jälkimarkkinakulu. Kulut ovat vähennyskelpoisia verotuksessa (katso alla kohta kulujen vähentämisestä verotuksessa).

• Kolmannelta osapuolelta saadut maksut: Merkintöjen osalta se osuus strukturointikulusta, jonka Alexandria Group Oyj:n saa sijoituksen jakelusta. Jälkimarkkinamyynneissä kolmannelta osapuolelta saatavia maksuja ei ole.

• Rahoitusvälineen valmistaminen ja hallinta: Merkintöjen osalta loppuosuus strukturointikulusta, joka kattaa liikkeeseenlaskijan valmistuskulun ja Alexandria Markets Oy:n kulut ja palkkiot liikkeeseenlaskun ja myynnin järjestämisestä. Jälkimarkkinamyynnin osalta liikkeeseenlaskijan ostohinnan sisältämän kulu, joka lasketaan liikkeeseenlaskijan määrittämän laskennallisen keskihinnan ja ostohinnan erotuksena.

2. Arvopaperit, joihin ei liity kuluja ajanjaksolla

Raportin alemmassa taulukossa ”Arvopaperit, joihin ei liity kuluja ajanjaksolla” on listattu ne tuotteet, joihin ei ole liittynyt kuluja vuoden aikana. Merkinnän jälkeen Alexandrian kautta hankittuihin sijoituksiin ei liity jatkuvaluonteisia kuluja eikä erääntymiseen tai tuotonmaksuihin liity kuluja. Huomionarvoista on, että muualla kuin Alexandrian kautta avatussa maksuttomassa säilytyksessä olevat tuotteet voivat aiheuttaa asiakkaalle kuluja säilytysyhteisöstä riippuen.

Muuta huomioitavaa

Sijoitukset vakuutuskuorissa

Vakuutusyhtiö ilmoittaa omassa laskelmassaan kulut mahdollisten vakuutuskuoressa olevien sijoitusten osalta. Alexandrian raportti ei sisällä tietoja tällaisten sijoitusten osalta.

Kulujen ja tappioiden vähentäminen verotuksessa

Älä toimita vuosiraportin ”Kulut ja veloitukset” -osiota verottajalle, koska kulut ja veloitukset on kuvattu sijoituspalvelujen tarjoamiseen liittyvän sääntelyn näkökulmasta eikä verotuksen näkökulmasta. Kaikki strukturoituihin sijoituksiin, taikka muihin sijoituksiin, liittyvät kulut eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia. Alexandrian perimä merkintäpalkkio ja jälkimarkkinamyynnin kulu vaikuttavat verotuksessa realisoituvaan luovutusvoittoon tai tappioon. Nämä kulut ovat siten verotuksessa vähennyskelpoisia. Raportilla ”Kulut ja veloitukset” verotuksessa vähennyskelpoiset kulut ilmoitetaan sarakkeessa ”Sijoituspalvelun ja/tai oheispalvelun tarjoaminen”. Merkintäpalkkion ja myynnin kulun osuudet ilmoitetaan kyseisessä sarakkeessa euroina ja prosentteina. Kyseiset kulut tulevat lähtökohtaisesti automaattisesti huomioiduksi luovutuksen yhteydessä, kun Alexandria ilmoittaa verottajalle tietoja asiakkaiden luovutuksista. Asiakas vastaa itse aina veroilmoituksen tarkastamisesta ja oikeellisuudesta.

Yllä olevat tiedot eivät ole kattava kuvaus verotukseen liittyvistä seikoista, vaan lyhyt kuvaus vuosiraportin ”Kulut ja veloitukset” -osiosta. Lisätietoja sijoitustuotteiden verotuksesta saat verotoimistoista tai verottajan internetsivuilta.