Näin sijoituksia ja rahastosijoittamista verotetaan – tutustu tietopakettiin

Sijoituksista saatavista tuotoista perittävään verotukseen kannattaa perehtyä ajoissa. Jos haluat ymmärtää sijoitusten verotusta syvemmin, tämä artikkeli on sinua varten.

Asiantuntijamme ottavat sijoitusneuvonnan yhteydessä huomioon myös verotukseen liittyvät kysymykset, eli kysymysten kanssa ei tarvitse jäädä yksin. Varaa sijoitusneuvojaltamme aika, niin autamme mielellämme!

Varaa aika sijoitusneuvojalle

Sijoittamisen verotus yleisesti

Verottajan näkökulmasta sijoittamisella tarkoitetaan esimerkiksi arvopaperikauppaa, joka tuottaa omistajalleen rahaa esimerkiksi rahasto-osuuksien, myyntivoittojen ja osinkojen muodossa.

Pääosin sijoituksista maksetaan pääomatuloveroa. Vuonna 2024 pääomatulon veroprosentti – eli kuinka monta prosenttia maksat veroa sijoituksilla tekemistäsi voitoista – on seuraava:

• 30 % 30 000 euroon asti
• 34 % 30 000 euroa ylittävästä osasta

Perehdytään seuraavaksi tarkemmin siihen, kuinka erilaisia sijoitusten tuottamia voittoja Suomessa verotetaan.

Osinkojen verotus

Julkiset yhtiöt

Mikäli omistat pörssiin listatun, eli niin sanotun julkisen yhtiön osakkeita, niistä saatetaan maksaa sinulle osinkoa. Osingot ovat yleinen tapa jakaa osakkeenomistajille osa yrityksen liikevoitosta. Useimmat yritykset maksavat osinkoa kerran vuodessa.

Kun yritys on listattu pörssiin ja se maksaa sinulle osinkoja, 85 % tuosta tulosta on verotettavaa tuloa mutta 15 % on verotonta. Verotettavaa osinkotuloa verotetaan pääomatulon veroprosentilla, eli 30 000 euroon asti 30 % ja siitä ylittävä osa 34 %.

Listaamattomat yhtiöt

Mikäli taas omistat sellaisen yrityksen osakkeita, jota ei ole noteerattu pörssissä, on laskukaava hieman erilainen. Yrityksen osakkeen matemaattisesta arvosta, eli siitä mikä yhtiön arvo on sen jälkeen, kun siitä on vähennetty sen velat ja jaettu osakkeiden määrällä, toimii laskukaavan pohjana.

Jos saamasi osinko on enintään 8 % osakkeen matemaattisesta arvosta, on kyse pääomatulo-osingosta. Kun osingon määrä on enintään 150 000 euroa, vain 25 % siitä on veronalaista tuloa. Kun summa ylittää 150 000 euroa, veronalainen osuus on 85 %.

Mikäli osinko on kuitenkin yli 8 % osakkeen matemaattisesta arvosta, 75 % ansiotulo-osingoista on veronalaista tuloa. Tätä osuutta verotetaan ansiotuloperiaatteella; mitä suuremmat saamasi tulot ovat, sitä korkeampi veroprosentti on.

Verotus osakkeiden myynnistä

Osakekauppa on yksi yleisimpiä tapoja tehdä arvopaperikauppaa ja kasvattaa varallisuutta. Osakkeiden omistamisesta ei tarvitse maksaa veroa, mutta veroja maksetaan aina niitä myytäessä.

Kun myyt osakkeita ja lasket niiden verotettavaa arvoa, voit laskea maksettavan veron määrän kahdella tavalla.

Voit laskea verotettavan osuuden lisäämällä ostohintaan voiton hankkimiskulut (välityspalkkiot tai toimitusmaksut) tai hankintameno-olettamaa käyttämällä.

Hankintameno-olettama katsoo sitä, kuinka kauan olet omistanut myymäsi osakkeet. Mikäli omistuksen kesto on alle 10 vuotta, on olettama 20 % osakkeiden myyntihinnasta ja yli 10 vuoden omistuksessa 40 % myyntihinnasta. Molemmat tavat kannattaa ottaa siis huomioon ja laskea, kumpi tavoista on sinulle mielekkäämpi!

Osakkeen myynnistä syntynyttä tuloa verotetaan myös pääomatulojen veroprosentin mukaan; 30 % 30 000 euroon asti ja 34 % sen ylittävästä osasta.

Rahastosijoittamisen verotus

Rahastosijoittaminen on suosittu tapa kasvattaa varallisuutta niin itselle kuin esimerkiksi jälkikasvuille. Niistä saatavat tulot voidaan jakaa kahteen:

• Tuotto-osuus, josta maksat veroa vuosittain. Tyypillisesti verotus tapahtuu rahastoyhtiön toimesta, joka maksaa sen Verohallinnolle ennen tuoton maksamista tilillesi.
• Kasvuosuudesta maksetaan veroa vasta myynnin yhteydessä.

Kuten osakkeiden myynnissä, myös rahasto-osuuksien myynnissä myyntivoiton- tai tappion osuus voidaan laskea joko lisäämällä ostohintaan voiton hankkimiskulut tai ottamalla huomioon hankintameno-olettaman. Rahasto-osuuksia myydessäsi maksat veroa vain voitosta. Mikäli taas myyntisi on ollut tappiollinen, voit vähentää tappiot pääomatuloistasi.

Tarkista esitäytetty veroilmoitus

Muista myös, että useimmissa tilanteissa sijoitusten säilyttäjä tekee ilmoituksen omistuksistasi suoraan verottajille. Riittää, että käyt tarkistamassa esitäytetyn veroilmoituksen. Pääset tarkastelemaan esitäytettyä veroilmoitustasi Vero.fi-verkkopalvelussa.

Verotusta on helpompi ymmärtää, kun pääset katselemaan asiantuntijoiden puolestasi täyttämää veroilmoitusta. Riittää, että tarkistat vain tiedot itse. Lue lisää sijoittajan muistilistasta veroilmoitusta varten.

Ota meihin yhteyttä, kun haluat rakentaa tavoitteitasi parhaiten tukevan sijoitussalkun

Sijoituksen verotusten tunteminen on tärkeä osa pitkäjänteistä ja kannattavaa sijoittamista. Alexandrian asiantuntevat sijoitusneuvojat ovat valmiina auttamaan sinua seuraavalla askeleellasi kohti vauraampaa tulevaisuutta.

Varaa ilmainen käynti sijoitusneuvojamme kanssa jo tänään!

Varaa tapaaminen sijoitusneuvojalle